부가세 신고 안 하면 어떻게 될까?｜무신고 가산세·기한후신고 총정리
부가세 신고 날짜를 깜빡하고 지나버렸다면 “이제 어떻게 하지?”라는 걱정부터 생깁니다.
며칠밖에 지나지 않았는데 그냥 기다려도 되는지, 가산세가 얼마나 붙는지, 지금이라도 신고할 수 있는지가 가장 궁금할 것입니다.
부가가치세 법정신고기한을 놓쳤더라도 세무서가 세액을 결정·통지하기 전이라면 기한후신고를 할 수 있습니다.
더 중요한 것은 빨리 신고할수록 무신고가산세를 감면받을 수 있는 구간이 있다는 점 입니다.
신고기한을 넘기면 상황에 따라
✔ 무신고가산세
✔ 납부지연가산세
✔ 기타 신고자료 관련 가산세
등이 발생할 수 있습니다.
특히 납부할 세금이 있다면 납부가 늦어지는 기간도 중요합니다.
1. 부가세 신고 안 하면 무신고가산세가 얼마나 붙을까?
국세기본법상 일반적인 무신고라면 무신고가산세의 기본 구조는 다음과 같습니다.
예를 들어 정상적으로 신고했다면 부가가치세 100만원을 납부해야 했는데 신고 자체를 하지 않았다면,
1,000,000원 × 20%
= 200,000원
일반 무신고가산세의 기본 계산액은 20만원입니다.
단순 실수·착오가 아니라 부정행위로 신고하지 않은 경우에는
무신고 납부세액 × 40%
의 가산세가 적용될 수 있습니다.
2. 세금도 안 냈다면 납부지연가산세도 확인해야 합니다
신고를 하지 않은 것과 세금을 납부하지 않은 것은 별개의 문제입니다.
따라서 납부해야 할 부가세가 있는데 신고도 하지 않고 세금도 내지 않았다면 무신고가산세뿐 아니라 납부지연가산세도 발생할 수 있습니다.
무신고가산세
→ 신고서를 제때 제출하지 않은 것에 대한 가산세
납부지연가산세
→ 납부해야 할 세금을 기한까지 내지 않은 데 따른 가산세
따라서 신고기한을 놓쳤다면 신고만 빨리 하는 것뿐 아니라 납부할 세액도 함께 확인해야 합니다.
3. 지금 기한후신고하면 가산세가 줄어들까?
네. 일정 기간 안에 자진해서 기한후신고를 하면 무신고가산세를 일부 감면받을 수 있습니다.
3개월 이내 무신고가산세 30% 감면
6개월 이내 무신고가산세 20% 감면
법정신고기한을 넘겼다는 사실을 알았다면 다음 신고기간까지 기다리는 것이 아니라
가능한 빨리 기한후신고
하는 것이 중요합니다.
4. 납부세액 100만원이면 실제 가산세는 어떻게 달라질까?
일반적인 무신고라고 가정하고 무신고 납부세액이 100만원이라고 해보겠습니다.
100만원 × 20%
= 20만원
무신고가산세 20만원에서 50% 감면
→ 10만원
무신고가산세 20만원에서 30% 감면
→ 14만원
무신고가산세 20만원에서 20% 감면
→ 16만원
실제 납부할 금액에는 납부지연가산세 및 다른 가산세가 추가될 수 있습니다.
5. 신고기한이 하루만 지나도 기한후신고일까?
네.
법정신고기한이 지나면 정기신고 기간은 끝난 것이므로 기한후신고 절차를 확인해야 합니다.
7월 26일에 신고하지 않은 사실을 발견했다면?
“며칠 안 지났으니 다음 달에 해야지”가 아니라
가능한 빨리 기한후신고
하는 방향으로 처리하는 것이 좋습니다.
6. 홈택스에서 기한후신고는 어떻게 할까?
사업자 또는 본인 인증으로 홈택스에 로그인합니다.
세금신고 메뉴에서 부가가치세 신고 화면으로 이동합니다.
정기신고가 아니라 기한후신고 메뉴를 선택합니다.
세금계산서, 신용카드, 현금영수증, 온라인 플랫폼 매출 등 해당 과세기간 자료를 확인합니다.
무신고가산세와 납부지연가산세 등 적용되는 가산세를 확인합니다.
신고서를 제출한 뒤 실제 납부할 세액과 가산세를 확인해 납부합니다.
기한후신고서를 제출했다고 해서 미납 세금 문제가 모두 끝나는 것은 아닙니다.
신고 후 납부까지 확인해야 합니다.
7. 매출 0원인데 신고를 안 했다면?
650번 글에서 설명했듯이 사업자등록이 유지되고 있고 신고 대상이라면 매출·매입 실적이 없더라도 무실적 신고 여부를 확인해야 합니다.
다만 매출과 매입이 모두 0원이고 실제로 납부할 세액도 없다면 ‘납부세액 × 20%’ 방식의 무신고가산세 계산 결과도 달라질 수 있습니다.
납부할 세액이 없다고 해서 신고의무 자체가 없어지는 것은 아닙니다.
실제 무실적이었다면 지금이라도 기한후신고가 필요한지 홈택스에서 확인하는 것이 좋습니다.
8. 신고했는데 매출을 빼먹었다면 기한후신고일까?
아닙니다.
이 부분도 많이 혼동합니다.
법정신고기한까지 신고서 자체를 제출하지 않은 경우
수정신고
신고서는 제출했지만 매출 누락 등으로 세금을 적게 신고한 경우
따라서 이미 부가세 신고서를 제출했다면 단순히 다시 기한후신고를 하는 것이 아니라 수정신고 대상인지 확인해야 합니다.
9. 나는 지금 무엇을 해야 할까? 3초 확인
현재 상황을 선택하세요. 약 3초 후 먼저 해야 할 행동을 안내합니다.
약 3초 후 결과를 보여드립니다.
10. 기한을 놓쳤다면 이 순서대로 처리하세요
해당 과세기간의 법정신고기한이 언제였는지 확인합니다.
1개월 이내인지, 1~3개월인지, 3~6개월인지 확인합니다.
세금계산서, 카드, 현금영수증, 온라인 플랫폼 매출 등을 빠짐없이 확인합니다.
아직 신고하지 않았다면 기한후신고 메뉴에서 신고를 진행합니다.
무신고가산세와 납부지연가산세 등을 확인합니다.
신고서 제출에서 끝내지 말고 실제 납부까지 완료됐는지 확인합니다.
11. 자주 묻는 질문
하루밖에 지나지 않았더라도 가능한 빨리 신고하는 것이 좋습니다.
부정행위에 따른 무신고는 일반적으로 40%가 적용될 수 있습니다.
일반적인 요건에서 법정신고기한 후 1개월 이내 기한후신고하면 무신고가산세의 50%를 감면받을 수 있습니다.
법정신고기한 후 3개월 초과 6개월 이내 기한후신고는 일반적인 요건에서 무신고가산세의 20% 감면 구간에 해당할 수 있습니다.
실제 매출·매입이 모두 없다면 무실적 기한후신고 가능 여부를 확인하세요.
매출 누락으로 세금을 적게 신고했다면 수정신고 대상인지 확인해야 합니다.
특히 기한후신고에 따른 무신고가산세 감면은 신고 시점에 따라 감면폭이 달라집니다.
→ 기한후신고 확인
일반 무신고가산세
→ 무신고 납부세액의 20%
1개월 이내 기한후신고
→ 무신고가산세 50% 감면 가능
1개월 초과~3개월 이내
→ 30% 감면 가능
3개월 초과~6개월 이내
→ 20% 감면 가능
신고는 했지만 매출을 빠뜨렸다
→ 수정신고 여부 확인
신고기한을 놓쳤다면 기다리는 것보다 빨리 처리하는 것이 핵심입니다.
650. 매출 없는데 부가세 신고해야 할까?｜무실적 개인사업자 신고방법 다음 글 →
652. 부가세 신고했는데 매출 누락했다면?｜수정신고 가산세·감면방법
※ 이 글은 2026년 9월 현재 국세기본법 및 국세청이 공개한 가산세·기한후신고 안내를 기준으로 작성했습니다. 실제 가산세는 납부세액, 신고시점, 부정행위 여부, 세금계산서 등 각종 제출의무 위반 여부와 개별 신고내용에 따라 달라질 수 있습니다. 신고 전 홈택스 및 국세청 최신 안내를 확인하세요.
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