부모 자녀 증여세 완벽 가이드 생활비·계좌이체·차용증·1억원 계산

부모가 자녀에게 돈을 주면 얼마부터 증여세를 내야 할까요?

생활비를 보내는 것도 증여일까요?

전세보증금이나 집 살 돈을 보태주면 어떻게 될까요?

또 “빌려준 돈”이라고 차용증만 작성하면 증여세를 피할 수 있을까요?

이 글에서는 부모와 자녀 사이에서 가장 많이 발생하는 증여세 문제를 한 페이지에서 찾을 수 있도록 정리했습니다.

2026년 핵심 결론 성년 자녀가 부모 등 직계존속에게 받는 증여재산공제는 10년간 합산 5천만원입니다. 미성년 자녀는 2천만원입니다.

성년 자녀 5천만원 직계존속 증여
10년 합산 공제

미성년 자녀 2천만원 직계존속 증여
10년 합산 공제

과세표준 1억원 이하 10% 증여세 기본세율

신고기한 3개월 증여받은 달의
말일부터 계산

가장 많이 하는 오해 5천만원 이하이면 증여가 아니다라는 뜻이 아닙니다.

증여에 해당하더라도 최근 10년 동안 사용한 직계존속 증여재산공제가 없다면 성년 자녀는 5천만원까지 공제로 인해 과세표준이 0원이 될 수 있다는 의미입니다.

내 상황은 어디부터 확인해야 할까?

아래에서 본인 상황과 가장 비슷한 항목을 선택하세요 모든 내용을 처음부터 읽을 필요가 없습니다. 현재 돈을 주려는 목적부터 확인하면 됩니다.

그냥 돈을 주려고 한다 1천만원·5천만원·1억원을 자녀에게 주려는 경우 성년·미성년 공제와 실제 증여세가 얼마인지부터 계산하세요. 부모가 자녀에게 돈 주면 증여세 얼마? →

생활비를 보내고 있다 매달 50만원·100만원·200만원을 보내는 경우 생활비는 무조건 증여가 아닙니다. 누구에게 왜 보내고 실제 어디에 사용했는지가 중요합니다. 부모가 자녀에게 생활비 보내면 증여세 낼까? →

정확히 5천만원을 주려고 한다 성년 자녀 5천만원 증여세가 궁금한 경우 과거 증여가 없다면 왜 세금이 0원이 될 수 있는지 계산합니다. 부모가 자녀에게 5천만원 주면 세금 얼마? →

1억원을 주려고 한다 1억원 증여 후 실제 납부세액이 궁금한 경우 5천만원 공제 후 과세표준과 신고세액공제까지 계산합니다. 자녀에게 1억원 증여하면 세금 얼마? →

계좌이체가 걱정된다 부모 자식 간 송금이 증여인지 궁금한 경우 계좌이체 자체보다 송금 목적과 실제 자금의 성격이 중요합니다. 부모 자식 간 계좌이체도 증여일까? →

돈을 빌려주려고 한다 부모 자녀 간 차용증을 작성하려는 경우 차용증만 있으면 끝나는 것이 아닙니다. 실제 대여와 상환관계가 중요합니다. 부모 자식 간 차용증 쓰면 증여세 안 낼까? →

1억원을 빌리려고 한다 이자를 얼마 내야 하는지 궁금한 경우 1억원 가족 간 대여의 이자와 적정이자 기준을 계산합니다. 부모에게 1억 빌리면 이자 얼마 내야 할까? →

전세보증금을 부모가 내준다 5천만원·1억원 전세자금을 지원받는 경우 전세보증금도 자녀가 반환받을 경제적 가치가 있는 자금이므로 증여 여부를 따로 확인해야 합니다. 부모가 전세보증금 대신 내주면 증여일까? →

집 살 돈을 보태준다 부모 지원금으로 자녀가 집을 사는 경우 주택자금은 증여세뿐 아니라 자금출처를 설명할 자료 관리도 중요합니다. 부모가 자녀 집 살 때 돈 보태주면 증여세 얼마? →

부모 카드를 사용한다 생활비·학비·자동차를 부모 카드로 결제하는 경우 카드 명의보다 실제 사용처와 부양 필요성을 확인해야 합니다. 부모 카드 자녀가 사용하면 증여일까? →

현금으로 주려고 한다 현금이면 증여세를 피할 수 있다고 생각한 경우 현금·계좌이체·차용증의 차이와 자금출처를 확인하세요. 현금으로 주면 증여세 안 걸릴까? →

부모가 자녀에게 얼마까지 주면 증여세가 없을까?

성년 자녀는 직계존속으로부터 10년간 합산 5천만원 미성년 자녀라면 10년간 합산 2천만원이 기본공제입니다.

여기서 가장 중요한 단어는 “10년간 합산”입니다.

매년 5천만원씩 공제되는 것도 아니고, 돈을 보낼 때마다 5천만원 공제가 새로 생기는 것도 아닙니다.

아버지 5천만원 + 어머니 5천만원 = 모두 공제? 이렇게 단순 계산하면 안 됩니다.

직계존속 증여재산공제는 수증자인 자녀를 기준으로 최근 10년 동안 적용받은 공제금액을 확인해야 합니다.

성년 자녀에게 1억원 주면 증여세 얼마?

과거 10년 다른 직계존속 증여가 없다고 가정 1억원을 증여하면 5천만원 기본공제를 제외한 5천만원이 과세표준이 됩니다.

1억원 증여세 계산

증여금액 100,000,000원

성년 자녀 기본공제 - 50,000,000원

과세표준 50,000,000원

세율 10%

산출세액 5,000,000원

기한 내 신고세액공제 3% - 150,000원

단순 예상 납부세액 약 485만원

485만원은 모든 사람에게 똑같이 적용되는 금액이 아닙니다 최근 10년 과거 증여, 혼인·출산 관련 추가공제 적용 여부, 다른 공제, 기존 납부세액 등이 있다면 실제 세액은 달라질 수 있습니다.

증여세율은 얼마일까?

공제를 뺀 뒤 남은 과세표준에 세율을 적용합니다 증여금액 전체에 무조건 10%를 곱하는 방식이 아닙니다.

1억원 이하 10% 누진공제 없음

1억 초과~5억원 20% 누진공제 1천만원

5억 초과~10억원 30% 누진공제 6천만원

10억 초과~30억원 40% 누진공제 1억6천만원

30억원 초과 50% 누진공제 4억6천만원

부모가 보내는 생활비도 모두 증여일까?

아닙니다 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비·교육비 등은 비과세가 될 수 있습니다.

중요한 것은 생활비라는 이름이 아니라 실제 사용처입니다.

부양이 필요한 자녀에게 필요한 생활비를 보내고 실제로 식비·교육비·병원비 등으로 사용했다면 일반적인 현금 증여와 다르게 판단할 수 있습니다.

반대로 생활비 명목으로 받은 돈을 계속 저축하거나 주식·주택 등 재산취득에 사용한다면 판단이 달라질 수 있습니다.

생활비 증여세 자세히 보기 →

부모 자식 간 계좌이체는 모두 증여일까?

계좌이체 사실 하나만으로 결정하지 않습니다 생활비인지, 빌린 돈인지, 대신 결제한 돈인지, 그냥 준 돈인지가 중요합니다.

가족 사이에는 생활비, 병원비, 물건값 대납, 빌린 돈 상환 등 다양한 송금이 발생합니다.

따라서 송금 기록만 보고 모든 거래를 증여라고 단정할 수는 없습니다.

가족 간 계좌이체 기준 자세히 보기 →

부모 자식 간 차용증만 쓰면 증여세가 없을까?

차용증 한 장만으로 끝나는 문제가 아닙니다 실제로 빌린 돈이라면 대여 사실과 상환관계가 확인되어야 합니다.

차용증을 작성했더라도 원금을 전혀 갚지 않고 실제 상환능력도 없으며 거래내용이 증여에 가깝다면 문제가 될 수 있습니다.

반대로 실제 대여라면 계약 내용뿐 아니라 이자 지급, 원금 상환, 계좌거래 등 실제 자금 흐름을 관리하는 것이 중요합니다.

부모 자녀 차용증 기준 자세히 보기 →

전세보증금이나 집 살 돈을 부모가 주면?

일반 생활비와 동일하게 생각하면 안 됩니다 전세보증금과 주택구입자금은 자녀의 재산형성과 직접 연결되는 자금입니다.

특히 자녀의 소득과 기존 재산만으로 주택 취득자금을 설명하기 어려운 경우에는 부모 지원금인지, 실제 대여금인지 등 자금출처를 명확하게 관리할 필요가 있습니다.

전세보증금 5천만원·1억원 사례 → 자녀 집 살 때 부모 지원금 계산 →

부모 카드를 자녀가 사용하면 증여일까?

무엇을 결제했는지가 중요합니다 통상적인 생활비·교육비와 자동차·주택 등 재산취득성 지출은 같은 방식으로 판단해서는 안 됩니다.

국세청도 2026년 상속·증여세 관련 국민 관심 주제에서 부모님 카드를 별도 주제로 다뤘습니다.

부모 카드를 쓴다는 사실보다 자녀가 피부양자인지, 어디에 사용했는지, 금액이 통상적인 부양비인지 등을 확인하는 것이 중요합니다.

부모 카드 생활비·학비·자동차 사례 →

현금으로 주면 증여세를 피할 수 있을까?

현금이라고 증여의 성격이 사라지지 않습니다 계좌이체인지 현금인지보다 실제로 돈을 무상으로 이전했는지가 중요합니다.

현금으로 전달한다고 해서 증여재산공제나 증여세율이 달라지는 것도 아닙니다.

특히 그 돈으로 주택·자동차 등 재산을 취득한다면 자금출처를 설명해야 하는 상황이 생길 수 있습니다.

현금·계좌이체·차용증 차이 자세히 보기 →

451~461 부모 자녀 증여세 전체 글

필요한 글만 골라서 확인하세요 금액 계산부터 생활비, 계좌이체, 차용증, 전세·주택자금까지 연결되어 있습니다.

451 · 기본 계산 부모가 자녀에게 돈 주면 증여세 얼마? 1천만원·5천만원·1억원 기본 계산 451 바로가기 →

452 · 생활비 부모가 자녀에게 생활비 보내면 증여세 낼까? 월 50·100·200만원 사례 452 바로가기 →

453 · 5천만원 부모가 자녀에게 5천만원 주면 세금 얼마? 성년·미성년·과거 증여 계산 453 바로가기 →

454 · 1억원 자녀에게 1억원 증여하면 세금 얼마? 공제 후 실제 증여세 계산 454 바로가기 →

455 · 계좌이체 부모 자식 간 계좌이체도 증여일까? 통장 거래와 증여 판단 기준 455 바로가기 →

456 · 차용증 부모 자식 간 차용증 쓰면 증여세 안 낼까? 가족 간 무이자 대여 기준 456 바로가기 →

457 · 1억원 대여 부모에게 1억 빌리면 이자 얼마 내야 할까? 차용증·적정이자 계산 457 바로가기 →

458 · 전세 부모가 전세보증금 대신 내주면 증여일까? 5천만원·1억원 전세자금 사례 458 바로가기 →

459 · 주택자금 부모가 자녀 집 살 때 돈 보태주면 증여세 얼마? 주택구입자금과 증여세 계산 459 바로가기 →

460 · 부모 카드 부모 카드 자녀가 사용하면 증여일까? 생활비·학비·자동차 구입 사례 460 바로가기 →

461 · 현금 현금으로 주면 증여세 안 걸릴까? 계좌이체·현금·차용증 차이 461 바로가기 →

우리 가족 증여세 30초 체크

아래 4가지만 확인하세요

1. 부모에게 받은 돈을 자녀가 갚지 않아도 되나요? 예 아니오

2. 받은 돈을 생활비가 아니라 저축·투자·주택·자동차에 사용하나요? 예 아니오

3. 최근 10년 동안 부모·조부모 등 직계존속에게 다른 증여를 받은 적이 있나요? 예 아니오

4. 받은 금액이 성년 기준 5천만원을 넘나요? 예 아니오

증여세는 언제까지 신고해야 할까?

증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 증여세 납부의무가 있는 경우 법정기한 안에 신고·납부해야 합니다.

예를 들어 9월 10일에 증여받았다면 9월 말일부터 3개월을 기준으로 신고기한을 계산합니다.

기한 내 신고서를 제출하면 일반적인 경우 신고세액공제 3%를 적용받을 수 있습니다.

홈택스에서도 신고할 수 있습니다 홈택스의 증여세 신고 메뉴를 이용할 수 있고, 증여세 자동계산 기능도 제공됩니다.

부모 자녀 증여세 자주 묻는 질문

Q. 부모가 성년 자녀에게 5천만원 주면 증여세는 0원인가요?

최근 10년 동안 다른 직계존속 증여가 없다는 단순 가정에서는 5천만원 기본공제로 과세표준이 0원이 될 수 있습니다.

Q. 자녀에게 1억원 주면 증여세는 얼마인가요?

과거 증여가 없는 성년 자녀라는 단순 가정에서는 5천만원 공제 후 과세표준 5천만원, 산출세액은 500만원입니다.

기한 내 신고세액공제 3%를 단순 적용하면 약 485만원입니다.

Q. 아버지 5천만원, 어머니 5천만원씩 주면 모두 세금이 없나요?

그렇게 단순하게 계산하면 안 됩니다. 직계존속 증여재산공제는 수증자인 자녀를 기준으로 최근 10년 공제내역을 확인해야 합니다.

Q. 생활비를 매달 보내면 증여세를 내나요?

피부양자에게 사회통념상 필요한 생활비를 지급하고 실제로 해당 목적으로 사용했다면 비과세 여부를 검토할 수 있습니다.

Q. 부모 자식 간 계좌이체는 모두 증여인가요?

아닙니다. 송금 사실만으로 판단하지 않고 실제 돈의 목적과 거래내용을 확인합니다.

Q. 차용증을 작성하면 증여세가 없나요?

차용증만으로 실제 대여가 자동 인정되는 것은 아닙니다. 실제 원금 상환과 이자 지급 등 거래의 실질이 중요합니다.

Q. 부모가 전세보증금을 내주면 생활비인가요?

전세보증금은 일반적인 식비와 달리 재산적 가치와 연결되므로 증여 여부를 별도로 확인하는 것이 안전합니다.

Q. 현금으로 주면 증여세를 피할 수 있나요?

아닙니다. 현금인지 계좌이체인지가 아니라 실제로 재산을 무상 이전했는지가 중요합니다.

Q. 부모 카드로 생활비를 쓰면 증여인가요?

피부양자의 통상적인 생활비인지, 자녀의 소득과 재산은 어떤지, 실제 무엇을 결제했는지 등을 확인해야 합니다.

Q. 증여세 신고기한은 언제인가요?

일반적인 증여는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.

부모 자녀 증여세 최종 정리

이 8가지만 기억하세요

성년 자녀 직계존속 증여재산공제는 10년 합산 5천만원입니다.

미성년 자녀는 10년 합산 2천만원입니다.

5천만원 이하라고 증여 자체가 아닌 것은 아닙니다.

생활비·교육비는 부양 필요성과 실제 사용처가 중요합니다.

계좌이체와 현금 모두 실제 거래의 성격을 봅니다.

차용증은 서류 한 장보다 실제 상환관계가 중요합니다.

전세·주택자금은 재산형성과 자금출처를 함께 확인해야 합니다.

증여세 신고기한은 일반적으로 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내입니다.

자료 기준 · 2026년 9월 확인

이 글은 국세청 증여세 신고안내와 2026년 국세청 「상속·증여세 오해 그리고 진실」을 기준으로 작성했습니다.

국세청 기준으로 거주자인 수증자가 직계존속으로부터 증여받는 경우 증여재산공제는 10년간 합산 성년 5천만원, 미성년 2천만원입니다.

증여세 기본세율은 과세표준에 따라 10%·20%·30%·40%·50%의 5단계 초과누진세율을 적용합니다.

일반적인 증여의 신고기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내이며, 기한 내 신고하는 경우 요건에 따라 신고세액공제 3%를 적용받을 수 있습니다.

실제 증여세는 과거 10년 증여내역, 증여자와 수증자의 관계, 증여재산 종류, 각종 공제와 특례 적용 여부 등에 따라 달라질 수 있습니다.

개별 거래의 정확한 세무판단이 필요한 경우에는 국세상담센터 126 또는 세무전문가에게 구체적인 거래내용을 확인하는 것이 좋습니다.