부모가 자녀에게 5천만원 주면 세금 얼마?｜증여세 계산

부모가 성년 자녀에게 5천만원을 계좌이체하면 증여세가 얼마나 나올까요?

“자녀는 5천만원까지 세금이 없다”는 말을 많이 들어보셨을 겁니다.

하지만 여기에는 아주 중요한 조건이 있습니다.

자녀의 나이와 최근 10년 동안 부모·조부모 등 직계존속에게 받은 증여 를 함께 확인해야 합니다.

가장 먼저 답하면 성년 자녀가 최근 10년 동안 직계존속에게 다른 증여를 받은 적이 없다면 5천만원 증여의 증여세는 단순 계산상 0원입니다.

성년 자녀 · 이전 증여 없음 5천만원 증여 → 증여세 0원 직계존속으로부터 받는 증여재산공제 5천만원을 모두 적용하는 단순 사례입니다.

하지만 모든 5천만원 증여가 세금 0원은 아닙니다 미성년 자녀이거나, 최근 10년 사이 이미 부모·조부모 등으로부터 증여받은 재산이 있다면 계산 결과가 달라집니다.

성년 자녀에게 5천만원 주면 증여세는 얼마?

최근 10년 동안 다른 증여가 없다는 가정 증여세 산출세액은 0원입니다.

거주자인 성년 자녀가 부모 등 직계존속으로부터 재산을 증여받으면 증여재산공제를 받을 수 있습니다.

현재 직계존속 증여재산공제 한도는 10년간 5천만원입니다.

STEP 1 · 이번 증여 50,000,000원

STEP 2 · 증여재산공제 - 50,000,000원 최근 10년간 직계존속 증여재산공제를 사용하지 않았다는 가정입니다.

STEP 3 · 과세표준 0원

성년 자녀 5천만원 증여 5,000만원 - 5,000만원 공제
= 과세표준 0원

결론 성년 자녀에게 처음 5천만원을 증여하는 단순한 사례에서는 납부할 증여세가 발생하지 않습니다.

5천만원까지는 무조건 세금이 없을까?

아닙니다 5천만원은 이번 한 번의 송금 한도가 아니라 10년간 누계 공제한도입니다.

가장 많이 하는 실수가 “이번에 5천만원만 보내니까 괜찮다”고 생각하는 것입니다.

증여재산공제는 이번 증여만 따로 보는 것이 아닙니다.

수증자인 자녀를 기준으로 이전 10년 동안 사용한 공제금액을 함께 확인해야 합니다.

예를 들어 3년 전에 부모에게서 2천만원을 증여받고 이번에 다시 5천만원을 받는다면,

이번 5천만원 전체에 다시 5천만원 공제를 적용할 수 있는 구조가 아닙니다.

3년 전에 2천만원 받고 지금 5천만원 받으면?

단순 사례 최근 10년 누계 증여가 2천만원 + 5천만원 = 7천만원이 됩니다.

과거 2천만원 증여에서 직계존속 공제를 2천만원 사용했다고 가정하겠습니다.

그러면 5천만원 공제한도 중 남아 있는 금액은 3천만원입니다.

최근 10년 직계존속 증여 2,000만원 + 5,000만원 = 7,000만원

총 증여재산공제 5,000만원

과세표준 단순 계산 2,000만원

세율 10% 산출세액 200만원

신고세액공제 3%를 단순 적용하면 약 194만원 200만원 - 6만원 = 194만원입니다. 다만 실제 세액은 과거 신고내역과 다른 증여 등에 따라 달라질 수 있습니다.

이미 5천만원을 증여받았다면 이번 5천만원 세금은?

최근 10년 공제한도를 이미 모두 사용했다면 이번 증여에 적용할 기본 증여재산공제가 남아 있지 않을 수 있습니다.

예를 들어 5년 전에 성년 자녀가 부모에게서 5천만원을 증여받고 공제를 모두 적용했다고 가정하겠습니다.

이번에 다시 부모로부터 5천만원을 증여받으면 최근 10년 누계는 1억원입니다.

단순 계산 사례 1억원 누계 증여 - 5천만원 공제 = 과세표준 5천만원

과세표준 5,000만원

기본세율 10%

산출세액 500만원

신고세액공제 3% 단순 적용 15만원

예상 납부세액 단순 예시 약 485만원 과거 증여가 기본공제 범위 내였다는 단순 사례입니다. 과거에 증여세를 납부한 증여가 포함된다면 기납부세액공제 등 때문에 실제 계산은 달라질 수 있습니다.

미성년 자녀에게 5천만원 주면 증여세는?

성년 자녀와 다릅니다 미성년 자녀의 직계존속 증여재산공제는 10년간 2천만원입니다.

미성년 자녀가 최근 10년 동안 직계존속에게 받은 다른 증여가 없다고 가정해보겠습니다.

미성년 자녀 5천만원 증여 5,000만원 - 2,000만원
= 과세표준 3,000만원

과세표준 3,000만원

세율 10%

산출세액 300만원

신고세액공제 3% 9만원

기한 내 적정 신고를 단순 가정한 예상액 약 291만원 다른 증여·세액공제·가산세 등이 없는 단순 현금 증여 사례입니다.

5천만원 증여, 상황에 따라 세금이 얼마나 달라질까?

같은 5천만원이라도 결과가 다릅니다 핵심은 자녀의 나이 + 최근 10년 증여내역입니다.

성년 · 최근 10년 증여 없음 단순 계산 증여세 0원

성년 · 과거 2천만원 증여 산출세액 약 200만원

성년 · 과거 5천만원 증여 산출세액 약 500만원

미성년 · 과거 증여 없음 산출세액 약 300만원

위 금액은 비교를 위한 단순 사례입니다 과거 증여가 이미 과세된 경우에는 합산과세와 기납부 증여세액 공제 등을 함께 계산해야 하므로 실제 추가 납부세액이 위 숫자와 달라질 수 있습니다.

아버지 5천만원, 어머니 5천만원이면 세금이 없을까?

각각 5천만원씩 공제된다고 생각하면 안 됩니다 부모에게 각각 받아 총 1억원을 증여받았다고 해서 1억원까지 기본공제가 되는 것은 아닙니다.

직계존속으로부터 받는 증여재산공제는 자녀를 기준으로 10년간 누계한도를 확인합니다.

또 증여자가 직계존속인 경우 증여재산 합산과 관련한 동일인 판단에서 그 배우자를 포함하는 규정도 반드시 확인해야 합니다.

이렇게 생각하면 위험합니다 아버지 5천만원 → 공제 5천만원
어머니 5천만원 → 다시 공제 5천만원

그래서 총 1억원이 세금 0원이라고 단순 계산해서는 안 됩니다.

부모에게 5천만원 받고 할아버지에게 또 받으면?

직계존속 전체 범위를 확인해야 합니다 증여재산공제에서 말하는 직계존속에는 부모뿐 아니라 조부모 등도 포함됩니다.

따라서 “아버지에게 받은 돈만 없으면 된다”는 식으로 확인해서는 안 됩니다.

최근 10년간 부모·조부모 등 직계존속으로부터 받은 증여내역을 전체적으로 확인하는 것이 중요합니다.

5천만원을 현금으로 주면 증여세가 달라질까?

현금으로 준다고 증여가 아니게 되는 것은 아닙니다 현금인지 계좌이체인지보다 실질적으로 무상 이전된 재산인지가 중요합니다.

계좌이체 대신 현금으로 전달하면 증여세에서 제외된다고 생각하기 쉽습니다.

하지만 돈을 무상으로 받은 사실 자체가 증여에 해당한다면 전달 방법만 바꾼다고 과세 원칙이 달라지는 것은 아닙니다.

오히려 자금 흐름을 명확히 관리하는 것이 좋습니다 가족 간 큰 금액을 주고받을 때는 나중에 거래 목적을 설명할 수 있도록 계좌이체 내역 등 자금 흐름을 확인할 수 있게 관리하는 편이 좋습니다.

5천만원 증여세가 0원이면 신고도 필요 없을까?

세금이 0원인 상황과 신고 여부는 구분해서 생각하세요 특히 향후 추가 증여가 예정돼 있다면 과거 증여일·금액·공제 사용내역을 정확하게 관리하는 것이 중요합니다.

성년 자녀에게 처음 5천만원을 증여해 공제 후 납부세액이 0원이 되는 상황이라면, “세금이 없다”는 것과 향후 증여관리까지 아무 기록이 필요 없다는 것은 같은 의미가 아닙니다.

추후 추가 증여가 발생하면 최근 10년 동안 언제 얼마를 증여받았는지가 다시 중요해집니다.

실제 신고 필요 여부와 방법은 개별 상황에 따라 홈택스 또는 국세상담센터에서 확인하는 것이 안전합니다.

증여세가 발생하면 언제까지 신고해야 할까?

일반적인 증여의 법정신고기한 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 입니다.

예를 들어 2026년 9월 중 과세 대상 현금 증여를 받았다면, 9월 말일부터 3개월을 기준으로 신고기한을 확인합니다.

신고기한이 토요일·일요일·공휴일 등에 해당하는 경우 등은 실제 마감일이 달라질 수 있으므로 신고 시 홈택스에서 최종 확인하는 것이 좋습니다.

기한 내 적정하게 신고하면 신고세액공제 3% 신고기한 내에 증여세 신고서를 제출하면 요건에 따라 신고세액공제를 적용받을 수 있습니다.

우리 집 5천만원 증여세 간단 계산

5천만원 증여 간편 계산기 이번 증여금액은 5천만원으로 고정합니다. 최근 10년간 과거 증여가 기본공제 범위 안이었다는 단순 사례를 비교하기 위한 계산기입니다.

자녀 구분 성년 자녀 미성년 자녀

최근 10년간 이미 받은 직계존속 증여 없음 1,000만원 2,000만원 3,000만원 4,000만원 5,000만원

결혼하거나 아이를 낳은 자녀는 계산이 달라질까?

추가 공제 대상 여부도 확인해야 합니다 일정 요건을 충족하면 혼인·출산 증여재산공제가 추가로 적용될 수 있습니다.

따라서 자녀가 혼인신고를 했거나 최근 자녀를 출산·입양한 경우에는 기본 증여재산공제만 보고 계산하지 않는 것이 좋습니다.

특히 향후 1억원 이상을 증여할 계획이라면 혼인·출산 공제 대상과 적용기간까지 함께 검토하는 것이 유리할 수 있습니다.

5천만원 보내기 전 30초 체크

부모 → 자녀 5천만원 증여 체크

1. 자녀가 성년인가요? 예 아니오

2. 최근 10년 동안 부모·조부모 등 직계존속에게 돈이나 재산을 받은 적이 있나요? 예 아니오

3. 이번 5천만원은 대가 없이 자녀에게 주는 돈인가요? 예 아니오

부모가 자녀에게 5천만원 줄 때 자주 묻는 질문

Q. 성인 자녀에게 5천만원 보내면 증여세가 정말 0원인가요?

최근 10년간 부모·조부모 등 직계존속으로부터 다른 증여를 받은 적이 없고 5천만원 기본공제를 온전히 사용할 수 있다는 단순 조건에서는 산출세액이 0원입니다.

Q. 5천만원 공제는 매년 받을 수 있나요?

아닙니다.

직계존속으로부터 받는 증여재산공제 5천만원은 10년간 누계한도입니다.

Q. 아버지에게 5천만원, 어머니에게 5천만원 받으면 총 1억원까지 세금이 없나요?

그렇게 계산하면 안 됩니다.

부모 각각에게 별도의 5천만원 기본공제가 생긴다고 생각해서는 안 되며, 최근 10년 직계존속 증여내역 전체를 확인해야 합니다.

Q. 할아버지에게 받은 돈은 부모에게 받은 돈과 별개인가요?

증여재산공제를 확인할 때는 부모뿐 아니라 조부모 등 직계존속으로부터 받은 증여도 확인해야 합니다.

Q. 미성년 자녀도 5천만원까지 세금이 없나요?

아닙니다.

미성년 자녀의 직계존속 증여재산공제는 10년간 2천만원입니다.

최근 10년 다른 증여가 없는 단순 사례라면 5천만원 중 3천만원이 과세표준이 되고 산출세액은 300만원입니다.

Q. 5천만원을 두 번에 나눠 보내면 달라지나요?

단순히 송금 횟수를 나누었다고 증여재산공제 한도가 늘어나는 것은 아닙니다.

최근 10년 누계 증여를 기준으로 확인해야 합니다.

Q. 현금으로 5천만원 주면 증여세를 피할 수 있나요?

아닙니다.

현금인지 계좌이체인지보다 실질적으로 재산을 무상으로 이전했는지가 중요합니다.

Q. 증여세가 발생하면 언제까지 신고하나요?

일반적인 증여는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내가 법정신고기한입니다.

Q. 증여세는 부모가 내나요, 자녀가 내나요?

원칙적으로 증여세 납세의무자는 재산을 받은 사람, 즉 수증자인 자녀입니다.

5천만원 증여 핵심만 정리하면

이 7가지만 기억하세요

성년 자녀가 직계존속에게 받을 수 있는 기본공제는 10년간 5천만원입니다.

최근 10년 다른 증여가 없다면 성년 자녀의 5천만원 증여는 단순 계산상 증여세 0원입니다.

미성년 자녀의 공제는 10년간 2천만원입니다.

미성년 자녀에게 5천만원을 증여하면 단순 사례에서 과세표준은 3천만원입니다.

5천만원 공제는 매년 새로 생기는 공제가 아닙니다.

부모 각각에게 받는다고 5천만원씩 따로 공제된다고 생각하면 안 됩니다.

증여 전에 반드시 최근 10년간 부모·조부모 등 직계존속 증여내역을 확인하세요.

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자료 기준

이 글은 국세청의 증여세 기본정보, 증여재산공제, 세액계산 흐름도, 신고납부기한 안내를 기준으로 작성했습니다.

거주자인 자녀가 직계존속에게 증여받는 경우 증여재산공제 한도는 성년 5천만원, 미성년 2천만원이며 10년간 누계한도입니다.

증여세 기본세율은 과세표준 1억원 이하 10%부터 시작하며, 과세표준 구간에 따라 10%~50%의 초과누진세율이 적용됩니다.

일반적인 증여의 법정신고기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.

신고기한 내에 적정하게 신고한 경우 요건에 따라 신고세액공제 3%를 적용받을 수 있습니다.

실제 증여세는 과거 10년간 증여내역, 기납부 증여세액, 혼인·출산 증여재산공제, 세대생략 여부, 수증자의 거주자 여부 등에 따라 달라질 수 있습니다.