자녀에게 1억원 증여하면 세금 얼마? 공제 후 실제 증여세 계산

부모가 성년 자녀에게 1억원을 계좌이체하면 증여세는 얼마나 나올까요?

단순히 “1억원의 10%니까 1천만원”이라고 계산하면 틀립니다.

먼저 자녀가 받을 수 있는 증여재산공제를 빼고 남은 과세표준에 세율을 적용해야 합니다.

먼저 결론 성년 자녀가 최근 10년간 직계존속에게 받은 다른 증여가 없다면 1억원 증여의 산출세액은 500만원입니다.

기한 내 적정 신고를 단순 가정하면 예상 납부세액 약 485만원 산출세액 500만원에서 신고세액공제 3%인 15만원을 뺀 단순 계산입니다.

단, 모든 1억원 증여가 485만원은 아닙니다 최근 10년 과거 증여가 있거나, 자녀가 미성년자이거나, 혼인·출산 증여재산공제를 받을 수 있다면 결과가 크게 달라질 수 있습니다.

성년 자녀에게 1억원 주면 증여세는 얼마?

최근 10년 다른 직계존속 증여가 없다는 가정 산출세액 500만원, 신고세액공제 3% 단순 적용 후 약 485만원입니다.

성년 자녀가 부모 등 직계존속으로부터 증여받는 경우, 현재 기본 증여재산공제는 10년간 5천만원입니다.

STEP 1 · 증여받은 금액 100,000,000원

STEP 2 · 성년 자녀 증여재산공제 - 50,000,000원

STEP 3 · 과세표준 50,000,000원

STEP 4 · 세율 10%

STEP 5 · 산출세액 5,000,000원

성년 자녀 1억원 증여 단순 계산 1억원 - 5천만원 공제
= 과세표준 5천만원

5천만원 × 10%
= 500만원

실제로 내는 세금도 500만원일까?

기한 내 정상 신고하는 경우 신고세액공제율 3%를 적용받을 수 있습니다.

산출세액이 500만원이라면 신고세액공제 3%는 15만원입니다.

산출세액 500만원

신고세액공제 3% - 15만원

단순 예상 납부세액 4,850,000원 다른 증여·공제·가산세가 없는 일반적인 현금 증여 사례입니다.

1억원의 10%면 1천만원 아닌가?

가장 많이 하는 오해입니다 세율을 증여금액 1억원 전체에 바로 곱하는 것이 아닙니다.

일반적인 증여에서는 증여재산에서 증여재산공제 등을 뺀 뒤 과세표준을 계산합니다.

성년 자녀에게 처음 1억원을 증여하는 사례라면 5천만원 기본공제를 적용한 뒤 남은 5천만원이 과세표준입니다.

1억원 × 10% = 1천만원 이렇게 바로 계산하면 성년 자녀의 기본 증여재산공제 5천만원을 반영하지 않은 계산입니다.

미성년 자녀에게 1억원 주면 증여세는?

성년 자녀보다 세금이 커집니다 미성년 자녀의 직계존속 증여재산공제는 10년간 2천만원입니다.

최근 10년 동안 다른 증여가 없는 미성년 자녀에게 1억원을 증여한다고 가정하겠습니다.

미성년 자녀 1억원 증여 1억원 - 2천만원
= 과세표준 8천만원

과세표준 8,000만원

세율 10%

산출세액 800만원

신고세액공제 3% 24만원

기한 내 신고 단순 가정 약 776만원 다른 증여나 추가공제 등이 없다는 단순 현금 증여 사례입니다.

성년과 미성년 자녀, 1억원 증여세 차이는?

같은 1억원이라도 차이가 큽니다 기본공제가 다르기 때문입니다.

성년 자녀 · 과거 증여 없음 산출세액 500만원

성년 자녀 · 신고세액공제 3% 단순 적용 약 485만원

미성년 자녀 · 과거 증여 없음 산출세액 800만원

미성년 자녀 · 신고세액공제 3% 단순 적용 약 776만원

과거에 5천만원을 이미 받았다면 1억원 증여세는?

여기부터는 세금이 크게 달라집니다 최근 10년간 기본공제 5천만원을 이미 사용했다면 이번 1억원에 적용할 기본공제가 남아 있지 않을 수 있습니다.

예를 들어 성년 자녀가 5년 전에 부모에게 5천만원을 증여받고 그때 5천만원 기본공제를 모두 적용했다고 가정하겠습니다.

이번에 추가로 1억원을 증여받으면 10년 누계 증여금액은 1억5천만원입니다.

단순 누계 계산 기존 5천만원 + 이번 1억원
= 총 1억5천만원

1억5천만원 - 기본공제 5천만원
= 과세표준 1억원

과세표준 1억원

세율 10%

누계 산출세액 1,000만원

여기서 1천만원을 그대로 납부한다고 보면 안 됩니다 과거 증여가 합산되는 경우에는 과거 증여 당시 납부한 증여세가 있다면 납부세액공제 등을 반영해야 합니다.

따라서 과거 증여가 있는 사람은 단순 계산기보다 실제 신고내역을 기준으로 다시 계산해야 합니다.

결혼한 자녀에게 1억원 주면 증여세가 0원이 될 수도 있을까?

요건을 충족하면 가능할 수 있습니다 기본 증여재산공제와 별도로 혼인·출산 증여재산공제 최대 1억원을 검토할 수 있습니다.

거주자가 직계존속에게 증여받는 경우, 혼인신고일 전후 2년 이내의 증여 또는 출생일·입양일부터 2년 이내의 증여라면 추가 공제를 받을 수 있는 제도가 있습니다.

혼인공제와 출산공제를 합한 전체 한도는 평생 1억원입니다.

성년 자녀 1억원 증여 예시 최근 10년 기본공제 사용이 없고 혼인·출산 추가공제 요건까지 충족한다면,

기본공제 5천만원과 혼인·출산 추가공제를 함께 검토할 수 있어 1억원 증여에 과세표준이 발생하지 않을 가능성도 있습니다.

결혼했다고 자동 적용되는 것은 아닙니다 증여 시점, 혼인신고일, 출산·입양일, 기존에 사용한 혼인·출산 공제액 등을 반드시 확인해야 합니다.

아버지 5천만원, 어머니 5천만원으로 나눠 주면 세금이 없을까?

그렇게 단순하게 계산하면 안 됩니다 부모에게 각각 받는다고 해서 성년 자녀의 기본공제가 5천만원씩 따로 생기는 것은 아닙니다.

직계존속 증여재산공제는 수증자인 자녀를 기준으로 10년간의 누계한도를 확인합니다.

또 동일인으로부터 10년 이내에 받은 증여재산을 합산하는 규정에서 증여자가 직계존속이면 그 배우자가 증여한 것도 포함하여 검토해야 합니다.

잘못된 계산 아버지 5천만원 → 공제 5천만원
어머니 5천만원 → 다시 공제 5천만원

따라서 1억원 전부 세금 0원이라는 식으로 판단하면 안 됩니다.

증여세율은 얼마부터 올라갈까?

증여세는 10%~50%의 초과누진세율입니다 1억원 증여 자체가 아니라 공제 후 과세표준이 어느 구간에 있는지 봅니다.

과세표준 1억원 이하 10%

1억원 초과 ~ 5억원 이하 20% · 누진공제 1천만원

5억원 초과 ~ 10억원 이하 30% · 누진공제 6천만원

10억원 초과 ~ 30억원 이하 40% · 누진공제 1억6천만원

30억원 초과 50% · 누진공제 4억6천만원

부모가 자녀 증여세 485만원도 대신 내주면 될까?

주의해야 합니다 원칙적으로 증여세는 증여받은 자녀가 부담하는 세금입니다.

자녀가 납부해야 할 증여세를 부모가 별도로 대신 납부하면 그 대신 납부한 금액도 추가 증여로 볼 수 있는 문제가 생깁니다.

1억원만 증여했다고 생각했는데 추가 증여가 생길 수 있습니다 예를 들어 부모가 1억원을 증여하고 그에 대한 증여세까지 부모 돈으로 대신 납부하면, 대납한 세금 상당액에 대해서도 추가 증여 여부를 검토해야 합니다.

따라서 자녀에게 큰 금액을 증여할 때는 증여세를 누가 어떤 돈으로 납부할 것인지도 처음부터 함께 계획하는 것이 좋습니다.

1억원을 현금으로 주면 증여세를 피할 수 있을까?

아닙니다 현금인지 계좌이체인지보다 재산이 무상으로 이전됐는지가 중요합니다.

현금으로 직접 전달했다고 해서 증여가 아닌 것이 되지는 않습니다.

오히려 큰 금액의 가족 간 거래는 자금 흐름과 거래 목적을 명확하게 관리하는 것이 안전합니다.

1억원 증여세는 언제까지 신고해야 할까?

일반적인 증여 신고기한 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 입니다.

예를 들어 2026년 9월에 현금 1억원을 증여받았다면 9월 말일부터 3개월을 기준으로 신고기한을 확인합니다.

실제 마감일이 휴일 등에 해당하는 경우가 있으므로 홈택스에서 최종 신고기한을 확인하는 것이 좋습니다.

홈택스에서도 계산할 수 있습니다 국세청 홈택스에서는 증여세 자동계산 서비스를 제공합니다.

실제 신고 전에는 홈택스 모의계산 결과와 과거 증여내역을 함께 확인하는 것이 좋습니다.

1억원 증여세 간단 계산기

부모 → 자녀 1억원 증여 간편 계산 이번 증여금액은 1억원으로 고정합니다. 과거 증여가 기본공제 범위 안이었다는 단순 상황을 비교하기 위한 계산기입니다.

자녀 구분 성년 자녀 미성년 자녀

최근 10년간 이미 사용한 직계존속 기본공제 없음 1,000만원 2,000만원 3,000만원 4,000만원 5,000만원

혼인·출산 추가공제 적용 여부 적용하지 않음 요건 충족 · 최대 1억원 적용 가능

1억원 보내기 전 30초 체크

부모 → 자녀 1억원 증여 체크

1. 자녀가 성년인가요? 예 아니오

2. 최근 10년 동안 부모·조부모 등 직계존속에게 증여받은 적이 있나요? 예 아니오

3. 혼인신고 전후 2년 또는 출산·입양일부터 2년 이내에 해당하나요? 예 아니오

1억원 증여세 자주 묻는 질문

Q. 성년 자녀에게 1억원 주면 증여세가 정확히 얼마인가요?

최근 10년 다른 직계존속 증여가 없고 혼인·출산 추가공제도 적용하지 않는 일반적인 현금 증여 사례라면 산출세액은 500만원입니다.

신고세액공제 3%를 단순 적용하면 예상 납부세액은 약 485만원입니다.

Q. 1억원의 10%인 1천만원을 내는 것 아닌가요?

아닙니다.

성년 자녀에게 적용할 수 있는 기본 증여재산공제 5천만원을 먼저 빼고 남은 과세표준에 세율을 적용합니다.

Q. 미성년 자녀에게 1억원 주면 얼마인가요?

과거 증여가 없다면 2천만원 기본공제를 적용해 과세표준은 8천만원입니다.

산출세액은 800만원이며 신고세액공제 3%를 단순 적용하면 약 776만원입니다.

Q. 결혼하는 자녀에게 1억원 주면 세금이 없을 수도 있나요?

혼인신고일 전후 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받는 등 법정 요건을 충족하면 혼인·출산 증여재산공제를 검토할 수 있습니다.

혼인·출산 공제는 두 제도를 통산해 평생 최대 1억원입니다.

Q. 부모가 증여세도 대신 내주면 되나요?

주의해야 합니다.

자녀가 부담해야 할 증여세를 부모가 대신 지급하면 대신 납부한 금액 자체가 추가 증여로 문제가 될 수 있습니다.

Q. 아버지와 어머니가 5천만원씩 나눠 주면 세금 0원인가요?

그렇게 단순하게 계산하면 안 됩니다.

직계존속 기본공제는 성년 수증자를 기준으로 10년간 누계한도를 확인합니다.

Q. 1억원을 여러 번 나눠 보내면 세금이 줄어드나요?

단순히 송금 횟수를 나누는 것만으로 기본공제가 늘어나지는 않습니다.

최근 10년 동안의 증여와 동일인 합산 규정을 함께 확인해야 합니다.

Q. 증여세 신고는 부모가 하나요, 자녀가 하나요?

원칙적으로 증여세 납세의무자는 재산을 증여받은 수증자인 자녀입니다.

Q. 1억원 증여 신고기한은 언제인가요?

일반적인 증여라면 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.

1억원 증여 핵심만 정리하면

7가지만 기억하세요

성년 자녀의 직계존속 기본공제는 10년간 5천만원입니다.

성년 자녀에게 처음 1억원을 증여하면 단순 사례에서 과세표준은 5천만원입니다.

과세표준 5천만원의 산출세액은 500만원입니다.

기한 내 신고세액공제 3%를 단순 적용하면 약 485만원입니다.

미성년 자녀는 기본공제가 2천만원입니다.

혼인·출산 요건을 충족하면 별도의 추가공제를 검토할 수 있습니다.

가장 먼저 확인할 것은 최근 10년 과거 증여내역입니다.

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자료 기준

이 글은 국세청의 증여세 세액계산 흐름도, 증여재산공제, 증여세율, 신고세액공제, 신고·납부 안내와 상속세 및 증여세법 관련 규정을 기준으로 작성했습니다.

직계존속에게 증여받는 경우 증여재산공제는 성년 5천만원, 미성년 2천만원이며 10년간 누계한도입니다.

증여세율은 과세표준 1억원 이하 10%, 1억원 초과~5억원 이하 20%, 5억원 초과~10억원 이하 30%, 10억원 초과~30억원 이하 40%, 30억원 초과 50%입니다.

신고기한까지 적법하게 신고하면 신고세액공제율 3%가 적용될 수 있습니다.

일반적인 증여의 신고기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.

실제 세액은 과거 10년간 증여, 납부세액공제, 혼인·출산 증여재산공제, 세대생략, 재산 평가방법 등에 따라 달라질 수 있습니다.