퇴직연금 DB형 vs DC형 차이｜어느 쪽이 더 유리할까?
회사에서 퇴직연금을 가입하면서 DB형과 DC형 중 하나를 선택하라고 한다면 어느 쪽을 골라야 할까요?
DB와 DC의 가장 큰 차이는 단순히 상품 이름이 아닙니다.
DB형 = 퇴직할 때 받을 급여가 사전에 정해지는 구조
DC형 = 회사가 넣어줄 부담금이 사전에 정해지고 근로자가 직접 운용하는 구조
따라서 임금이 앞으로 크게 오를 사람과 직접 투자해서 장기간 운용할 사람은 유리한 조건이 서로 달라질 수 있습니다.
퇴직연금 DB형과 DC형, 가장 큰 차이는?
DB형
Defined Benefit 받을 급여가 확정 회사가 적립금을 운용하고 운용 결과에 대한 책임도 기본적으로 회사가 집니다.DC형
Defined Contribution 회사가 낼 부담금이 확정 근로자가 자신의 계좌에 적립된 돈을 직접 운용합니다.| 비교 | DB형 | DC형 |
|---|---|---|
| 무엇이 확정? | 퇴직급여 | 회사 부담금 |
| 누가 운용? | 회사 | 근로자 |
| 운용성과 영향 | 근로자 급여에 직접 반영되지 않음 | 근로자 퇴직급여에 반영 |
| 회사 기본 부담 | 법정 급여수준 충족 | 연간 임금총액의 1/12 이상 |
| 퇴직급여 변동 | 퇴직 시 임금·근속기간 영향 큼 | 납입액+운용성과 영향 큼 |
| 투자관리 | 근로자 직접 관리 필요 적음 | 근로자의 운용 선택 중요 |
DB = Benefit, 받는 급여가 중심
DC = Contribution, 회사가 내는 부담금이 중심
DB형 퇴직연금은 얼마를 받을까?
고용노동부는 DB형을 근로자가 퇴직할 때 받을 퇴직급여가 사전에 확정된 제도로 설명하고 있습니다.
사용자는 부담금을 적립하고 자신의 책임으로 운용합니다.
실제 계산에서는 정확한 평균임금과 계속근로일수를 사용하기 때문에 단순 월급 × 근속연수와 완전히 같지는 않을 수 있습니다.
퇴직할 때의 평균임금이 퇴직급여 수준에 큰 영향을 줄 수 있다는 점입니다.
예를 들어 장기간 근무하면서 월급이 지속적으로 상승한 근로자는 퇴직 시점의 평균임금이 과거보다 높아질 수 있습니다.
※ 이것은 DB 제도의 계산구조에서 나오는 일반적인 비교입니다. 실제 유불리는 근속기간, 임금구조, 회사 규약 등에 따라 달라집니다.
DC형 퇴직연금은 얼마를 받을까?
DC형은 구조가 다릅니다.
회사가 근로자의 DC 계좌에 법에서 정한 부담금을 넣고, 근로자가 그 적립금을 직접 운용합니다.
그 이후에는 근로자가 선택한 예금이나 퇴직연금 운용상품 등의 성과가 최종 퇴직급여에 반영됩니다.
회사 납입 부담금
+
운용수익 또는 운용손실
= 최종 퇴직급여에 반영
따라서 DC형은 회사가 정상적으로 법정 부담금을 납입했더라도 운용성과에 따라 최종 금액이 달라질 수 있습니다.
운용상품을 선택하지 않거나, 수익률이 낮은 상품에 장기간 머물거나, 투자상품의 가치가 하락하면 기대했던 결과와 달라질 수 있습니다.
고용노동부도 DC형은 근로자가 직접 적립금을 운용하고 적립금과 운용수익을 퇴직급여로 지급받는 제도라고 안내하고 있습니다.
월급이 계속 오르면 DB형이 더 유리할까?
많은 직장인이 가장 궁금해하는 부분입니다.
“DC는 주식 투자니까 무조건 더 많이 번다”도 아니고,
“DB는 퇴직 직전 월급으로 계산하니까 무조건 더 많이 받는다”도 아닙니다.
두 제도는 아예 퇴직급여가 만들어지는 방식이 다르므로 본인의 임금 상승률과 DC에서 달성할 실제 수익률을 함께 봐야 합니다.
투자수익률이 높으면 DC형이 더 유리할까?
가능합니다.
DC형에서는 적립된 부담금을 근로자가 직접 운용하기 때문에 장기간 누적되는 운용성과가 퇴직자산에 영향을 줍니다.
낮은 수익률로 장기간 운용한 경우와
더 높은 수익률을 장기간 유지한 경우는
퇴직 시 적립금에 차이가 날 수 있습니다.
하지만 수익률을 미래에 미리 확정할 수는 없습니다. 실적배당형 상품은 원금 손실 가능성도 있습니다.
“나는 ETF를 할 테니 무조건 DB보다 많이 벌 수 있다.”
퇴직연금은 장기간 운용하는 노후자산이므로 수익률뿐 아니라 위험 수준과 분산투자, 남은 투자기간도 함께 고려해야 합니다.
DC형인데 아무것도 안 하면?
DC형에서는 근로자의 상품 선택과 관리가 중요합니다. 적립금이 어떤 상품으로 운용되고 있는지, 수익률과 비용은 어느 정도인지 정기적으로 확인할 필요가 있습니다.
DB형과 DC형, 숫자로 비교하면?
간단한 예로 구조만 비교해보겠습니다.
| 상황 | DB형에 유리할 가능성 | DC형에 유리할 가능성 |
|---|---|---|
| 승진·호봉 상승이 큼 | 높음 | 상대적으로 낮을 수 있음 |
| 임금 상승률이 낮음 | 효과 감소 | 운용성과에 따라 가능 |
| 투자기간이 매우 김 | 임금상승 중요 | 복리 운용 기회 증가 |
| 투자를 전혀 관리하기 싫음 | 관리 부담 적음 | 직접 운용 필요 |
| 적극적인 자산운용 가능 | 직접 반영 안 됨 | 운용성과 반영 |
| 투자손실이 걱정됨 | 근로자가 직접 부담하지 않음 | 운용 결과 영향 |
나는 DB형·DC형 중 어느 쪽이 맞을까?
아래 6문항으로 자신의 상황을 확인해보세요.
위 결과는 투자추천이나 DB·DC 전환 권유가 아닙니다.
회사에 따라 DB·DC 중 근로자가 자유롭게 선택할 수 없는 경우도 있고, 제도 변경·전환 요건은 회사의 퇴직연금규약과 관련 법령을 확인해야 합니다.
퇴직연금 DB형·DC형 자주 묻는 질문
Q1. DB형과 DC형의 가장 큰 차이는 무엇인가요?
DB형은 퇴직 시 받을 급여수준이 사전에 정해지는 구조이고, DC형은 회사가 납입할 부담금이 사전에 정해지는 구조입니다. DC에서는 근로자가 적립금을 직접 운용합니다.
Q2. DB형은 회사가 투자해서 손실이 나면 퇴직금도 줄어드나요?
DB형은 근로자가 받을 퇴직급여가 사전에 정해지는 제도이므로 회사의 운용성과가 근로자의 퇴직급여에 DC처럼 직접 반영되는 구조가 아닙니다.
Q3. DC형은 회사가 매년 얼마를 넣어야 하나요?
원칙적으로 사용자는 가입자의 연간 임금총액의 1/12 이상을 DC 계정에 부담금으로 납입해야 합니다. 휴직 등 특별한 기간이 있다면 계산방식이 달라질 수 있습니다.
Q4. DC형이면 법정 퇴직금보다 항상 많이 받나요?
아닙니다. 회사가 법정 부담금을 정상적으로 납입한 경우 최종 퇴직급여는 적립금과 운용성과에 따라 결정되므로 일반 퇴직금 산정액보다 많을 수도 있고 적을 수도 있습니다.
Q5. 월급이 많이 오르면 DB형이 무조건 유리한가요?
급여 상승은 DB형에 유리하게 작용할 수 있지만 실제 결과는 근속기간과 임금구조, DC의 운용성과 등에 따라 달라질 수 있으므로 무조건이라고 할 수는 없습니다.
Q6. DC형이면 ETF에 투자할 수 있나요?
퇴직연금계좌에서 이용할 수 있는 상품 범위와 위험자산 관련 규정을 따라야 합니다. 일반 증권계좌와 완전히 동일하게 모든 상품에 자유롭게 투자할 수 있는 것은 아닙니다.
Q7. DB형에서 DC형으로 바꾸면 무조건 이득인가요?
아닙니다. 전환 시점의 임금과 향후 임금상승률, 남은 근속기간 및 이후 운용성과에 따라 결과가 달라질 수 있습니다. 전환 전에는 회사 퇴직연금규약과 예상 금액을 반드시 확인하는 것이 좋습니다.
DB형 vs DC형, 결국 어느 쪽이 더 유리할까?
DB형을 먼저 살펴볼 사람
✔ 향후 임금상승 가능성이 큼✔ 승진·호봉 상승 예상
✔ 투자관리가 부담스러움
✔ 퇴직급여의 예측 가능성이 중요함
DC형을 검토할 사람
✔ 임금상승폭이 크지 않을 가능성✔ 퇴직까지 운용기간이 김
✔ 직접 투자상품을 관리할 수 있음
✔ 운용성과에 따른 변동을 감수할 수 있음
DB는 임금상승의 영향을 크게 받는 구조이고,
DC는 적립금의 장기 운용성과가 중요한 구조입니다.
따라서 현재 수익률만 보고 결정하지 말고 앞으로의 급여 + 남은 근속기간 + 투자기간을 함께 비교하는 것이 좋습니다.
※ 본문은 DB형과 DC형의 일반적인 제도 차이를 설명한 정보입니다. 실제 퇴직급여, 제도 전환 가능 여부, 부담금 산정 및 운용상품은 사업장의 퇴직연금규약과 개인의 근로조건에 따라 달라질 수 있습니다. 투자상품은 원금손실 가능성이 있으며 미래 수익률은 보장되지 않습니다.
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