퇴직금 세금 얼마나 떼나?｜퇴직소득세·실수령액 계산
퇴직금이 3,000만원이라면 3,000만원을 그대로 받을 수 있을까요?
퇴직금에도 세금이 붙습니다. 하지만 월급처럼 단순히 일정 세율을 곱하는 방식은 아닙니다.
퇴직금에는 일반적으로 퇴직소득세가 계산됩니다.
그런데 세금은 단순히
퇴직금 × 몇 %
방식으로 결정되지 않습니다.
퇴직급여액 + 근속연수 + 각종 공제에 따라 세금이 달라집니다.
퇴직금 세금은 어떻게 계산할까?
국세청이 안내하는 퇴직소득세 계산 구조는 다음과 같습니다.
이 구조 때문에 퇴직금이 많다고 해서 단순히 그 금액 전체에 높은 세율을 곱하지 않습니다.
오랫동안 근무할수록 근속연수공제가 커지고,
퇴직소득을 근속기간에 따라 환산한 뒤 다시 환산급여공제를 적용합니다.
따라서 퇴직금 총액만 알아서는 정확한 세금을 계산하기 어렵습니다.
근속연수공제는 얼마일까?
퇴직소득세 계산에서 가장 먼저 눈여겨볼 부분이 근속연수공제입니다.
| 근속연수 | 근속연수공제 |
|---|---|
| 5년 이하 | 근속연수 × 100만원 |
| 5년 초과~10년 이하 | 500만원 + (근속연수-5) × 200만원 |
| 10년 초과~20년 이하 | 1,500만원 + (근속연수-10) × 250만원 |
| 20년 초과 | 4,000만원 + (근속연수-20) × 300만원 |
예를 들어 근속연수가 정확히 10년이라면 근속연수공제는 다음과 같습니다.
= 500만원 + 1,000만원
= 1,500만원
20년이라면 근속연수공제는 4,000만원입니다.
환산급여공제란?
근속연수공제를 한 다음에는 남은 퇴직소득을 근속연수에 따라 12개월 기준으로 환산합니다.
이렇게 계산된 환산급여에 다시 공제가 적용됩니다.
| 환산급여 | 환산급여공제 |
|---|---|
| 800만원 이하 | 전액 |
| 800만원 초과~7,000만원 이하 | 800만원 + 초과액 × 60% |
| 7,000만원 초과~1억원 이하 | 4,520만원 + 초과액 × 55% |
| 1억원 초과~3억원 이하 | 6,170만원 + 초과액 × 45% |
| 3억원 초과 | 1억5,170만원 + 초과액 × 35% |
퇴직금 전체에 소득세율을 바로 적용하는 것이 아니라 두 단계의 공제를 거친 뒤 과세표준을 계산합니다.
퇴직금이 같아도 세금이 다른 이유
예를 들어 두 사람이 똑같이 퇴직금 3,000만원을 받는다고 해보겠습니다.
| 구분 | A씨 | B씨 |
|---|---|---|
| 퇴직금 | 3,000만원 | 3,000만원 |
| 근속연수 | 3년 | 10년 |
| 근속연수공제 | 300만원 | 1,500만원 |
| 세금 결과 | 근속연수에 따라 달라짐 | |
같은 퇴직금이어도 근속연수가 길면 근속연수공제가 커지고 환산급여도 달라집니다.
이런 식으로 일률적으로 계산하면 실제 퇴직소득세와 크게 달라질 수 있습니다.
국세청 공식 사례를 보면?
국세청이 제시한 계산사례 중 근속연수 20년·퇴직급여 1억원인 경우를 보면 근속연수공제 4,000만원, 환산급여 3,600만원, 환산급여공제 2,480만원을 거쳐 퇴직소득 산출세액이 112만원으로 계산됩니다.
이는 퇴직금 전체에 단순 세율을 적용하는 것이 아니라는 점을 잘 보여주는 사례입니다.
퇴직소득세·실수령액 자동 계산기
아래 계산기는 국세청이 안내하는 현행 퇴직소득세 계산 구조를 단순화해 적용합니다.
근속연수는 단순히 “회사에 몇 년 다녔다”는 숫자와 세법상 계산되는 근속연수가 일부 상황에서 달라질 수 있습니다.
중간정산이나 과거 퇴직소득이 있다면 특히 실제 세액과 차이가 날 수 있습니다.
퇴직금 1,000만·3,000만·5,000만원이면 세금이 얼마일까?
정확한 세금은 퇴직금뿐 아니라 근속연수를 함께 입력해야 계산할 수 있습니다.
❌ 퇴직금 3,000만원 세금은 얼마?
⭕ 퇴직금 3,000만원 + 근속 5년
⭕ 퇴직금 3,000만원 + 근속 10년
⭕ 퇴직금 3,000만원 + 근속 20년
위 계산기에 본인의 퇴직급여액과 근속연수를 넣으면 차이를 직접 비교할 수 있습니다.
퇴직금을 IRP로 받으면 세금을 바로 떼나?
여기서 퇴직소득세와 퇴직연금이 연결됩니다.
일정 요건을 충족하면 퇴직소득세를 즉시 원천징수하지 않고 연금외수령하기 전까지 과세를 이연할 수 있습니다.
국세청은 퇴직소득이 퇴직일 현재 연금계좌에 있거나 연금계좌로 지급되는 경우, 또는 퇴직금을 받은 날부터 일정 기간 안에 연금계좌에 입금하는 경우 퇴직소득세 과세이연 제도가 적용될 수 있다고 안내합니다.
IRP로 들어갔다고 해서 퇴직소득세가 영원히 없어지는 것은 아닙니다.
언제, 어떤 방식으로 인출하는지에 따라 세금 처리 방식이 달라집니다.
따라서 퇴직금을 받자마자 IRP를 해지할 생각이라면 “IRP에 넣었으니 세금이 없다”고 생각해서는 안 됩니다.
국세청 퇴직소득세 과세이연 안내 →퇴직소득세는 누가 떼는 걸까?
퇴직소득을 지급하는 원천징수의무자가 퇴직소득세를 계산해 원천징수하는 것이 기본 구조입니다.
퇴직급여 계산
↓
퇴직소득세 계산
↓
원천징수 또는 IRP 과세이연
↓
실제 수령액 결정
DB형 퇴직연금의 경우 국세청은 퇴직연금사업자가 지급을 하더라도 회사 측이 원천징수의무자가 되는 구조를 안내하고 있습니다.
내 퇴직금 세금 확인 6문항
퇴직금 세금 자주 묻는 질문
Q1. 퇴직금은 무조건 10% 세금을 떼나요?
아닙니다. 퇴직소득세는 퇴직급여와 근속연수, 근속연수공제, 환산급여공제 등을 반영해 계산합니다. 따라서 일률적인 세율로 설명할 수 없습니다.
Q2. 오래 근무하면 퇴직소득세가 줄어드나요?
근속연수가 길어지면 근속연수공제가 증가하고 환산급여 계산에도 근속연수가 반영됩니다. 따라서 동일한 퇴직급여라면 근속기간이 세액에 큰 영향을 줄 수 있습니다.
Q3. 퇴직금 3,000만원이면 세금은 얼마인가요?
퇴직금 3,000만원이라는 정보만으로는 정확한 세금을 알 수 없습니다. 근속연수와 중간정산 여부 등도 함께 확인해야 합니다. 본문 계산기에 퇴직급여와 근속연수를 입력해 예상액을 확인해보세요.
Q4. 퇴직금은 종합소득세와 합쳐지나요?
일반적인 퇴직소득은 근로소득과 같은 방식으로 단순 합산하는 것이 아니라 별도의 퇴직소득 과세체계에 따라 세액을 계산합니다.
Q5. IRP로 받으면 세금이 없어지나요?
아닙니다. 일정 요건을 충족하면 퇴직소득세 과세가 뒤로 이연될 수 있다는 의미입니다. 이후 인출 방식에 따라 세금 처리가 달라집니다.
Q6. IRP를 바로 해지하면 어떻게 되나요?
이연된 퇴직소득을 연금 외 방식으로 수령하면 퇴직연금사업자가 관련 규정에 따라 이연퇴직소득세를 원천징수하게 됩니다.
Q7. 퇴직소득세를 가장 정확하게 확인하는 방법은?
회사에서 받은 퇴직소득 원천징수영수증을 확인하고 국세청 홈택스의 퇴직소득 세액계산 프로그램과 비교하는 것이 좋습니다.
퇴직금 세금 핵심 정리
① 퇴직급여액 확인
② 근속연수 확인
③ 근속연수공제 계산
④ 환산급여·환산급여공제 계산
⑤ 퇴직소득세 계산
⑥ IRP라면 과세이연 여부 확인
퇴직금 세금은 “퇴직금 × 고정 세율”이 아닙니다.
같은 퇴직금을 받아도 근속연수에 따라 실수령액이 달라질 수 있습니다.
※ 본문의 계산기는 일반적인 퇴직소득을 가정한 참고용입니다. 비과세소득, 중간정산, 과거 퇴직소득 정산, 임원 퇴직금, 과세이연, 실제 세법상 근속연수 등에 따라 실제 세액은 달라질 수 있습니다. 최종 세액은 회사의 퇴직소득 원천징수영수증과 국세청 홈택스에서 확인하세요.
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